Оценка стоимости нематериальных активов и интеллек - Книги - Библиотека

Содержание книги

ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ, ЦЕЛИ И ОРГАНИЗАЦИЯ ОЦЕНКИ
1.1. Основные понятия, термины, объекты оценки
Интеллектуальная собственность (исключительные права)
Нематериальные активы
Бухгалтерское понимание НМА
Понятие НМА в оценочной деятельности
Понятие НМА в налоговом законодательстве
Ноу-хау и информационные ресурсы
Деловая репутация юридического лица и goodwill
Товарные знаки и репутации
Брэнды
Интеллектуальный капитал
Мягкая инфраструктура рынка
1.2. Соотношение оценки ИС c профессиональной оценкой
1.2.1. Оценка ИС и НМА при корпоративных трансакциях
Обязательная оценка
Оценка для собственников
Расширение бизнеса на основе франшизы (коммерческой концессии)
1.2.2. Оценка патентов и лицензий для продажи
Стороны в лицензионном договоре и переговорах
Виды и размеры лицензионных платежей
Расчет ставки роялти
1.2.3. Оценка ущерба при нарушении исключительных прав
Оценка ущерба, причиняемого пиратами в области авторского права и смежных прав (аудио-, видео-, программное обеспечение)
Оценка ущерба при нарушении права промышленной собственности
Стандартизация подходов к оценке ущерба
1.2.4. Объекты и цели оценки, типы стоимости
Объекты оценки
Типы стоимости
Примеры ситуаций, когда требуется стоимостная оценка ИС
1.2.5. Экономические показатели, используемые при оценке ИС
Общие принципы оценки. Теорема ММ
Денежный поток и прибыль после налогообложения
Прибыль до выплаты процентов и налогообложения
Обоснованная ставка роялти
Нефинансовые показатели
1.3. Организация оценки ИС и общие требования к ее проведению
1.3.1. Организации профессиональных оценщиков и стандарты оценки
1.3.2. Стандарты оценки ИС и НМА, методические рекомендации
1.3.3. Требования к оценке, зависимость оценки от цели
РЫНОЧНЫЙ И ЗАТРАТНЫЙ ПОДХОДЫ К ОЦЕНКЕ НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ
2.1. Использование отраслевых стандартов для стоимостной оценки
2.1.1. Концепция и ограничения применимости отраслевых стандартов
2.1.2. Источники данных для отраслевого стандарта
Общее представление об источниках отраслевых стандартов
Инициативные обзоры
Таблицы экспертных суждений
Судебные дела как источник отраслевых стандартов
Прейскуранты как источник отраслевых стандартов
Собственная база данных — развивающийся отраслевой стандарт
2.1.3. Заключительные наблюдения и предостережения
2.2. Метод Рейтинга/ранжирования
2.2.1. Что дает Рейтинг/ранжирование и почему оно полезно?
Критерии оценки в баллах
Система оценки в баллах
Шкалы оценки в баллах
Весовые коэффициенты
Решающая Таблица
2.2.2. Разработка критериев для использования Рейтинга/ранжирования
2.2.3. Примеры применения метода Рейтинга/ранжирования
2.2.4. Проблемы интерпретации. От оценки в баллах к стоимости
2.2.5. Заключительные замечания
2.3. Правила Бегунка для определения стоимостной оценки
2.3.1. Основы правил Бегунка
Как «Собственный капитал Сделки» определен правилами Бегунка?
Практическое применение Правила 25 процентов
Вариант Правила 25 процентов с экономией затрат
Перспективы Правила 25 процентов
Вариант Правила 25 процентов для распределения дополнительного дохода (прибыли)
2.3.2. Примеры применения Правила 25 процентов к лицензированию с дополнительной прибылью
Применение Правила 25 процентов к конкретным компаниям
Следует ли использовать только среднее значение?
Анализ доходности эталонной категории
Дальнейшее усовершенствование эталонных категорий
Использование доходности конкретных компаний
для Правила 25 процентов
Анализ однопродуктовой компании (компании «чистой игры»)
Использование оценки, восходящей из Отчета о прибылях и убытках
Другие процентные правила
2.3.3. Итоговые выводы по использованию Правила 25 процентов
2.4. Несостоятельность затратного подхода
ДОХОДНЫЙ ПОДХОД К ОЦЕНКЕ НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ
3.1. Основные методы доходного подхода
3.2. Оценка актива, приносящего стабильную прибыль
3.2.1. Формализация процедуры прямой капитализации
3.2.2. Рекомендуемая последовательность действий
3.2.3. Пример расчета
3.3. Метод освобождения от роялти с дисконтированием прибыли
3.4. Стоимость нематериального актива в использовании
3.5. Определение инвестиционной стоимости портфеля прав
УЧЕТ РИСКОВ, ВЫБОР СТАВКИ ДИСКОНТИРОВАНИЯ
4.1. Ставка дисконтирования и учет факторов риска
4.2. Расчет ставки дисконта
4.3. Выбор безрисковой ставки
4.4. Подход от общего профиля бизнеса
Возмещение затрат на НИОКР
Сравнение с затратным подходом
ПРИМЕНЕНИЕ ТЕОРИИ ОПЦИОНОВ ПРИ ОЦЕНКЕ НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ
5.1. Методы оценки на основе опционов
5.1.1. Простейший пример
5.1.2. Введение в теорию ценообразования на опционы
Стоимость европейского колл опциона на момент исполнения
Стоимость европейского пут опциона на момент исполнения
5.1.3. Продвинутые методы оценки опционов
Биноминальная модель
Модель Блэка-Шольца
Реальные опционы
5.2. Оценка патентов и патентных заявок
5.2.1. Патенты и патентные заявки как объекты стоимостной оценки
5.2.2. Обзор методов
Затратные методы — учет исторических затрат
Рыночные методы — учет конъюнктуры рынка
Доходные методы — учет будущей стоимости
Методы на основе анализа DCF — учет Времени и Неопределенности
Метод, основанный на DTA, — учет гибкости
Методы оценки на основе опционов (OPT) - учет изменяющегося риска
5.2.3. Патенты как реальные опционы, проблемы и решения
Отличия от финансовых опционов
Эконометрические методы стоимостной оценки патентов
Ценообразование на опционы и стоимостные оценки патентов
5.3. Проблемы и перспективы практического применения методов, основанных на оценке опциона
5.3.1. Проблемы
5.3.2. Практические шаги
5.3.3. Оценка товарных знаков с использованием опционов
Товарный знак как американский опцион
Пример оценки товарных знаков Евро-Нова
ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНЫЙ КАПИТАЛ И ЕГО ИЗМЕРЕНИЕ
6.1. Понятие интеллектуального капитала и его структуры
6.1.1. Отчеты об интеллектуальном капитале (опыт северной Европы)
6.1.2 Человеческий капитал
6.1.3. Структурный капитал, включая интеллектуальную собственность
6.1.4. Рыночный (клиентский) капитал
6.1.5. Примеры
Альянс бизнесов
Отсутствие рыночного капитала - причина неудачи
Брэнд не по росту
Пример, показывающий алгебраические свойства знаний
Обесценение знаний по мере их накопления
6.2.Основные подходы к оценке интеллектуального капитала
6.2.1. Эконометрическая оценка неосязаемого капитала
6.2.2. Прямые методы оценки интеллектуального капитала
Оценка изобретений в СССР
Оценка патентов на основе патентной информации
Сравнение подходов
6.2.3. Оценка бизнеса, основанного на знаниях
6.3. Институты
6.3.1. Законодательство
Законодательство об интеллектуальной собственности
Информационное законодательство
Законодательство о конкуренции и договорное право
6.3.2. Учет нематериальных активов
Учет нематериальных активов согласно международному стандарту
Положение о бухгалтерском учете (ПБУ-14/2000)
Перспектива большей прозрачности
6.3.3. Институт профессиональной оценки
Оценка нематериальных активов по международным стандартам
Оценка нематериальных активов по европейским стандартам
Подчиненность стандартов оценки
ПРАКТИКА ОЦЕНКИ ИСИ НМА
7.1. Особенности спроса на услуги по оценке ИС и НМА
7.1.1. История вопроса
7.1.2. Спрос на оценку ИС и НМА, стимулируемый законом
7.1.3. Спрос на оценку ИС и НМА для собственных нужд предприятий
7.2. Инвестиционная стоимость портфеля прав при реализации проекта
7.2.1. Пример 1. Инновационный проект «Вита»
Общее описание проекта «Вита»
Оценка портфеля прав при завершении проекта «Вита»
Оценка прав ИС на первой стадии проекта «Вита»
7.2.2. Пример 2. Инновационный проект «Кузя»
Необходимость трех стадий реализации проекта
Портфель прав ИС в проекте «Кузя»
Оценка вкладов в начале проекта «Кузя»
7.3. Оценка ущерба при нарушении исключительных прав
7.3.1 Подходы к оценке ущерба
Сбор и анализ информации
Общие принципы определения ущерба
Торговля правами как вид бизнеса
Лицензионные платежи и авансовые выплаты
Правовые тонкости
7.3.2. Оценка ущерба в судебном разбирательстве
Ущерб, причиненный компании ABS Records
Оценка ущерба, причиненного компании BMG
Ущерб, причиненный фирме грамзаписи ILIF
Ущерб, причиненный студии NOINU
Ущерб, причиненный компании ABS Music Publishing
7.4. Оценка товарных знаков
Знаки водок
Товарные знаки металлургических комбинатов
Комплект товарных знаков Евро-Нова
7.5. Особенности оценки результатов интеллектуальной деятельности, полученных при финансировании из бюджета или общественных фондов
7.5.1. Правовые последствия бюджетного финансирования
7.5.2. Права на конструкторскую документацию, как на совокупность текстовых и графических документов. Разбор примеров
Анализ эластичности спроса на CD-альбомы
Насыщенность страны проигрывателями
Уровень «пиратства» и % «пиратских» CD-альбомов
Потребление компакт-дисков
Обзор данных по другим странам
Планы семинарских занятий по курсу «Оценка интеллектуальной собственности и нематериальных активов»
ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ, ЦЕЛИ И ОРГАНИЗАЦИЯ ОЦЕНКИ
РЫНОЧНЫЙ И ЗАТРАТНЫЙ ПОДХОДЫ К ОЦЕНКЕ НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ
ДОХОДНЫЙ ПОДХОД К ОЦЕНКЕ НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ
УЧЕТ РИСКОВ, ВЫБОР СТАВКИ ДИСКОНТИРОВАНИЯ
ПРИМЕНЕНИЕ ТЕОРИИ ОПЦИОНОВ ПРИ ОЦЕНКЕ НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ
МЕТОДЫ ПРЯМОГО ИЗМЕРЕНИЯ ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОГО КАПИТАЛА
ПРАКТИКА ОЦЕНОЧНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Вид литературы:  Книги