Организация и бухгалтерский учет банковских операц - Книги - Библиотека

Содержание учебника

Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ ОРГАНИЗАЦИИ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В БАНКЕ
1.1. Предмет, задачи, принципы и особенности бухгалтерского учета, баланс и операции банков

    * 1.1.1. Бухгалтерский учет в банке, его объекты, предметл основные задачи, принципы
    * 1.1.2. Метод бухгалтерского учета и его элементы
    * 1.1.3. Баланс банка и принципы его построения
    * 1.1.4. Особенности бухгалтерского учета в кредитной организации
    * 1.1.5. Операции банков
    * 1.1.6. План счетов бухгалтерского учета банков

1.2. Общая характеристика Правил бухгалтерского учета в банках
1.3. Организация учетно-операционной работы в банках

    * 1.3.1. Первичная документация банков, документооборот и учетные регистры
    * 1.3.2. Общая характеристика учетно-операционной работы в банках
    * 1.3.3. Организация бухгалтерской работы и документооборота
    * 1.3.4. Цель и задачи аналитического и синтетического учета
    * 1.3.5. Организация аналитического учета
    * 1.3.6. Организация синтетического учета
    * 1.3.7. Внутрибанковский контроль
    * 1.3.8. Хранение документов

Глава 2. ОРГАНИЗАЦИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА И ОПЕРАЦИОННАЯ ТЕХНИКА В БАНКЕ
2.1. Организация и учет кассовых операций

    * 2.1.1. Организация кассовой работы на предприятиях и в банках
    * 2.1.2. Порядок совершения операций с наличными деньгами
    * 2.1.3. Заключение операционной кассы
    * 2.1.4. Упаковка банкнот и монеты
    * 2.1.5. Кассовое обслуживание банков расчетно-кассовыми центрами ЦБ РФ
    * 2.1.6. Доставка и инкассация денежной наличности и других ценностей
    * 2.1.7. Хранение денег и других ценностей
    * 2.1.8. Ревизия ценностей и проверка организации кассовой работы

2.2. Организация и учет расчетных операций

    * 2.2.1. Оформление открытия расчетных, текущих и бюджетных счетов и их закрытие
    * 2.2.2. О формах безналичных расчетов и порядке их применения
    * 2.2.3. Расчеты платежными поручениями
    * 2.2.4. Расчеты по аккредитивам
    * 2.2.5. Расчеты чеками
    * 2.2.6. Расчеты по инкассо

2.3. Организация и учет межбанковских расчетов

    * 2.3.1. О корреспондентских отношениях банков
    * 2.3.2. Расчеты через Банк России
    * 2.3.3. Представление банком расчетных документов
    * 2.3.4. Расчетные операции по корсчету банка
    * 2.3.5. Отзыв расчетных документов из картотеки неоплаченных расчетных документов в учреждении ЦБ РФ
    * 2.3.6. Открытие и закрытие корсчетов банков в ЦБ РФ
    * 2.3.7. Расчетные операции по корсчетам банков, открытым в других банках, и по счетам межфилиальных оборотов

2.4. Организация и учет депозитных операций

    * 2.4.1. Общие вопросы организации депозитных операций
    * 2.4.2. Бухгалтерский учет операций по депозитам
    * 2.4.3. Общие вопросы организации операций с депозитными и сберегательными сертификатами
    * 2.4.4. Выпуск сертификатов
    * 2.4.5. Отражение в бухгалтерском учете начисленных по сертификатам процентов
    * 2.4.6. Окончание срока сертификата и предъявление его к оплате
    * 2.4.7. Учет и хранение бланков сертификатов

2.5. Организация и учет кредитных операций

    * 2.5.1. Общие положения о кредитовании. Предоставление денежных средств клиентам банка
    * 2.5.2. Возврат ссуды клиентом-заемщиком и уплата по ней процентов
    * 2.5.3. Бухгалтерский учет кредитования клиента-заемщика в балансе банка-кредитора
    * 2.5.4. Бухгалтерский учет начисленных и полученных банком-кредитором процентов
    * 2.5.5. Бухгалтерский учет предоставленных денежных средств в балансе банка-заемщика
    * 2.5.6. Особенности кредитования в иностранных валютах
    * 2.5.7. Резерв на возможные потери по ссудам
    * 2.5.8. Граница кредитования и ее отражение в банковском учете

2.6. Организация и порядок учета ценных бумаг

    * 2.6.1. Общие положения организации учета ценных бумаг
    * 2.6.2. Учет вложений в ценные бумаги, стоимости ценных бумаг, операций по их приобретению-выбытию и финансовых результатов
    * 2.6.3. Операции с ценными бумагами, учитываемыми по цене приобретения
    * 2.6.4. Операции с ценными бумагами торгового порт феля, учитываемыми по рыночной цене
    * 2.6.5. Операции с ценными бумагами, учитываемые банками - профессиональными участниками рынка ценных бумаг
    * 2.6.6. Учет отдельных операций с ценными бумагами
    * 2.6.7. Вексель и деньги
    * 2.6.8. Бухгалтерский учет операций по формированию уставного капитала
    * 2.6.9. О порядке создания резервов на возможные потери по операциям с ценными бумагами

2.7. Организация и учет операций доверительного управления

    * 2.7.1. Общие положения организации траста
    * 2.7.2. Объект и условия доверительного управления
    * 2.7.3. Бухгалтерский учет операций по доверительному управлению
    * 2.7.4. Регулирование конфликтов интересов
    * 2.7.5. Общие условия создания ОФБУ
    * 2.7.6. Порядок внесения изменений в оргдокументы ОФБУ
    * 2.7.7. Отчетность кредитных организаций— доверительных управляющих

2.8. Организация и бухгалтерский учет операций в иностранной валюте

    * 2.8.1. Общие положения
    * 2.8.2. Понятие валютной позиции
    * 2.8.3. Отдельные операции с иностранной валютой
    * 2.8.4. Валютно-обменные операции
    * 2.8.5. Экспортно-импортные операции

2.9. Учет факторинговых и форфейтинговых операций
Глава 3. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ ВНУТРИБАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ И БАНКОВСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ
3.1. Учет имущества банка

    * 3.1.1. Общие положения
    * 3.1.2. Учет основных средств и нематериальных активов
    * 3.1.3. Учет поступлений основных средств и нематериальных активов
    * 3.1.4. Учет материальных запасов
    * 3.1.5. Амортизация основных средств и нематериальных активов
    * 3.1.6. Учет аренды основных средств
    * 3.1.7. Учет лизинга
    * 3.1.8. Выбытие имущества

3.2. Учет финансовых результатов банка

    * 3.2.1. Счета финансовых результатов и их характеристика
    * 3.2.2. Особенности учета доходов и расходов, результатов деятельности в банке
    * 3.2.3. Порядок заключительных оборотов, связанных с определением финансовых результатов

3.3. Банковская отчетность и работа по ее составлению

    * 3.3.1. Общие положения
    * 3.3.2. О международных стандартах финансовой отчетности
    * 3.3.3. О принципах составления отчетности банков
    * 3.3.4. Особенности банковской отчетности
    * 3.3.5. Отчетность по итогам месяца и квартала
    * 3.3.6. Годовая отчетность
    * 3.3.7. Подготовка к составлению годового отчета
Вид литературы:  Книги