Практикум по налогообложению
Контрольная работа состоит из 3 модулей. В первом модуле рассматривается общий режим налогообложения, работа базируется на едином задании для всех студентов и предусматривает выполнение следующих этапов.
1. Изучить данные о налогоплательщике – юридическом лице в соответствии с представленной ниже информацией.
2. Определить налоговое поле данной организации и составить ее налоговый паспорт.
3. Проанализировать специфику деятельности организации, изучить учетную политику (Приложение 1), произвести необходимые расчеты для последующего определения налогооблагаемых баз (расчет амортизации, расчет заработной платы, расчет ЕСН и отчислений в ФСС, расчет себестоимости реализованных товаров и т.п.).
4. Разработать и сформировать аналитические регистры с целью систематизации данных о деятельности рассматриваемого налогоплательщика (возможно использование в качестве основы типовой формы Журнала регистрации хозяйственных ситуаций). Возможно представление расчетов по каждому налогу и сбору в отдельном регистре.
5. Определить налогооблагаемую базу, рассчитать транспортный налог организации и составить налоговую декларацию за 1 квартал 2009 года (Приложение 2).
6. Определить налогооблагаемую базу, рассчитать налог на имущество организации и составить соответствующий расчет за 1 квартал 2009 года (Приложение 3).
7. Определить налогооблагаемую базу, рассчитать ЕСН и отчисления в Пенсионный фонд для организации и составить соответствующий расчет за 1 квартал 2009 года (Приложения 4 и 5) – не надо!!!.
8. Определить налогооблагаемую базу, рассчитать НДС к платежу или возмещению и составить соответствующую декларацию за 1 квартал 2009 года (Приложение 6).
9. Составить аналитические налоговые регистры с учетом требований главы 25 НК. Определить налогооблагаемую базу, рассчитать налог на прибыль организации и составить соответствующую декларацию за 1 квартал 2009 года (Приложение 7).
10. Составить налоговый календарь организации по данным задания и произведенным расчетам на январь-апрель 2009 года
11. Составить график представления налоговой отчетности за 1 квартал 2009 года для данного налогоплательщика.
Во втором модуле контрольной работы необходимо определить налогооблагаемую базу, рассчитать ЕНВД и составить декларацию за 1 квартал 2009 год (Приложение 8) для организации, оказывающей услуги автостоянки
В третьем модуле студент должен сформулировать самостоятельно задание по любому физическому лицу с возможным подтверждением прав на социальные и имущественный вычеты и заполнить соответственно декларацию 3-НДФЛ за 2008 год (Приложение 9).