Налоги контрольная

Задача 1

По итогам финансово-хозяйственной деятельности за текущий год ОАО «Альфа» имеет следующие показатели (без учета НДС):
- доходы от реализации товаров (млн. руб.) – 34.
- доходы от оказания транспортных услуг (млн. руб.) – 25.
- доходы, полученные от покупателей в порядке предварительной оплаты товаров (млн. руб.) – 4,7.
- сумма полученной финансовой помощи от учредителя (тыс. руб.) – 590.
- доходы от сдачи имущества в аренду (млн. руб.) – 2,5.
- доходы, полученные в виде стоимости излишков товарно-материальных ценностей, выявленных в результате инвентаризации (тыс. руб.) – 230.
- материальные расходы (млн. руб.) – 15.
- расходы на оплату труда пяти работников (тыс. руб.) – 670.
- расходы на канцелярские товары (тыс. руб.) – 87.
- расходы на юридические услуги (тыс. руб.) – 340.
- представительские расходы в соответствии со сметой (тыс. руб.) – 160.
- стоимость оказанных и оплаченных услуг по подбору персонала консалтинговой компанией (тыс. руб.) – 280.
- расходы на проведение обязательного аудита (тыс. руб.) – 130.
- расходы на сертификацию продукции и услуг (тыс. руб.) – 95.
- расходы по приобретению амортизируемого имущества (тыс. руб.) – 170.
- пени за несвоевременную уплату в бюджет НДС (тыс. руб.) – 20.
- оплачены счета за электроэнергию в соответствии с подтверждающими документами (млн. руб.) – 7.
- оплачены услуги индивидуальному предпринимателю по ведению бухгалтерского учета, документы, подтверждающие расходы, отсутствуют (тыс. руб.) – 19.
- оплачены штрафные санкции поставщикам за нарушение условий договора (млн. руб.) – 1,4.

Определить сумму налога на прибыль ОАО «Альфа» за налоговый период.
Задача 2

1.    Организация в первом квартале текущего года отгру¬жает продукцию на сумму (тыс. руб.) – 860.
в том числе НДС – 18%.
2.    Продукция оплачена де¬нежными средствами на сумму (тыс. руб.) – 600.
На оставшуюся сумму покупателем был выдан простой вексель со сроком оплаты 15 апре¬ля текущего года.
3.    В отчетном периоде приобретены и оп¬риходованы материалы на сумму (тыс. руб.) – 480.
включая НДС – 18%.
4.    Организацией получе¬на предоплата в сумме (тыс. руб.) – 90.
5.    За отчетный пери¬од организацией произведена оплата рекламы на теле¬видении, включая НДС (тыс. руб.) – 28.
6.    Рекламы в Интернете, включая НДС, на сумму (тыс. руб.) – 7,5.
7.    Рекламного объявления в газете о проведении благотворительного мероприятия, в том числе НДС, на сумму (тыс. руб.) – 1,4.
Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюд¬жет.
Задача 3

Табачная фабрика приобрела в отчетном налоговом пе¬риоде табак в объеме 100 т для производства сигарет. Кроме того, являясь собственником табачных планта¬ций, производит собственный табак, который также направляет на производство табачной продукции.
В марте текущего года было произведено и реализовано:
а) из приобретенного табака:
Пачек сигарет с фильтром (тыс. шт.) – 10,5.
Пачек сигарет без фильтра (тыс. шт.) – 5,9.
Сигар (шт.) – 290.
Сигарилл (шт.) – 605.
б) из собственного сырья:
Пачек сигарет с фильтром (тыс. шт.) – 32.
Пачек сигарет без фильтра (тыс. шт.) – 12,2.
Максимальная розничная цена одной пачки сигарет с фильтром – 30 руб., сигарет без фильтра – 20 руб. В одной пачке – 20 сигарет.
Определите сумму акциза, подлежащую перечислению в бюджет.

Задача 4

Организация использует линейный и нелинейный ме¬тоды начисления амортизации. Первоначальная сто¬имость имущества, по которому амортизация начисля¬ется линейным методом 500 тыс. руб., его остаточная стоимость на 1 января текущего года приведена в таблице по вариантам.
Остаточная стоимость имущества (тыс. руб.)  - 450 000 рублей.
Первоначальная стоимость имущества, на которое амортизация производится нелинейным методом, соста¬вила 1 млн. руб., а его остаточная сто¬имость на 1 января текущего года также приведена в таблице по вариантам.
Остаточная стоимость имущества (тыс. руб.) – 860 000 рублей.
Норма амортизации для линейного метода – 1%, для нелинейного – 2% ежемесячно.
Определите сумму налога на имущество организации за первый квартал текущего года с учетом того, что ставка налога для этой организации на текущий год ус¬тановлена в размере 2,2%.
Задача 5

Физическое лицо текущем году имеет доход в сумме представленной в таблице по вариантам.
Совокупный доход физического лица  – 390 000 руб.
По основному месту работы ему были предоставле¬ны стандартные налоговые вычеты: на налогоплатель¬щика и двоих несовершеннолетних детей. В текущем налоговом периоде налогоплательщик произвел оплату:
- обучения старшего ребенка в колледже;
Стоимость обучения – 39 000 рублей.
- лечения жены в стационаре – 48 тыс. руб.
Кроме того, в текущем году налогоплательщик заключил договор добровольно¬го пенсионного страхования и уплатил страховые взно¬сы в размере 50 тыс. руб.
По итогам года физическому лицу был предостав¬лен социальный налоговый вычет. В следующем году налогопла¬тельщик расторг договор добровольного пенсионного страхования.
Определите:
1)    сумму налоговых вычетов за прошедший год;
2)    сумму НДФЛ, подлежащего возврату налогоплательщику в связи с применением налоговых вычетов;
3)    налоговые обязательства физического лица в связи
с расторжением договора добровольного пенсионного
страхования.