Б/у: ЖХО, оборотка, баланс

№ п/п    Содержание хозяйственных операций    Сумма, тыс. руб.
1    Поступили материалы от ООО "Техпроммонтаж" в счет ранее выданного аванса:    
    стоимость материалов    148 305,08
    НДС    26 694,92
    Всего по документам    175 000,00
2    Произведен зачет аванса    175 000,00
3    НДС принят к вычету    26 694,92
4    Поступили материалы от ООО "Энергетика" в счет ранее выданного аванса:    
    стоимость материалов    254,24
    НДС    45,76
    Всего по документам    300,00
5    Произведен зачет аванса    300,00
6    НДС принят к вычету    45,76
7    Основные материалы списываются на изготовление продукции:    
    продукция А    118 863,50
    продукция Б    50 941,50
8    Признаны расходы в виде коммунальных услуг, исзрасходованных:    
    в основном цехе    45 805,00
    обслуживание производства    11 451,25
    в управлении предприятия    19 673,00
    НДС    13 847,27
9    НДС принят к вычету    13 847,27
10    Признаны расходы на монтаж строящегося здание цеха в счет ранее выданного аванса ООО "Химреагент":    
    стоимость услуг    423,73
    НДС    76,27
    Всего по документам    500,00
11    Произведен зачет аванса    125,00
12    НДС принят к вычету    76,27
13    Строящееся здание цеха введено в эскплуатацию    25 076,73
14    Начислена амортизация по основным средствам:    
    производственное оборудование    305,80
    цех № 1 (производство продукции А)    118,60
    цех № 2 (производство продукции Б)    43,58
    здание админисрации    161,66
    офисное оборудование, техника и мебель    213,10
15    Начислена амортизация по объектам НМА    3,52
16    Реализованы товары для перепродажи с учетом наценки 40% + НДС    
    сумма по накладной    75 641,78
    начислен НДС    11 538,58
    списана себестоимость товаров    45 788,00
17    Зачислена оплата от покупателей товаров    75 641,78
18    Получены денежные средства в кассу организации с расчетного счета:    
    на выплату заработной платы прошлый месяц    408,40
    на командировочные расходы    17,50
    на хозяйственные расходы    1,70
19    Выдано из кассы:    
    заработная плата    393,40
    командировочные расходы    17,50
    хозяйственные расходы    1,70
20    Неполученная в срок заработная плата депонирована    15,00
21    Неполученная заработная плата сдана на расчетный счет    15,00
22    Утвержден авансовый отчет за 3 дня командировки руководителя:    
    авиабилеты    9,50
    проживание    10,45
    суточные (700 рублей 1 день)    2,10
23    Выдано из кассы перерасход по авансовому отчету    4,55
24    Утвержден авансовый отчет по хозяйственным расходам:    
    канцелярские товары для бухгалтерии    0,80
    хозяйственные расходы для уборки помещения управления фабрикой    0,90
25    Списаны материалы:    
    канцелярские товары для бухгалтерии    0,80
    хозяйственные расходы для уборки помещения управления фабрикой    0,90
26    Возврат неиспользованных подотчетных сумм (остаток на начало периода)    76,00
27    Денежная наличность свыше лимита сдана в банк    76,00
28    Признаны расходы в виде аренды торговых площадей (НДС нет)    156,00
29    Зачтен аванс арендодателю    156,00
30    Признаны расходы в виде рекламы производимой продукции    
    стоимость рекламы    44,50
    НДС    8,01
31    НДС принят к вычету    8,01
32    Оплачено рекламному агентству    52,51
33    Учтены в текущих расходах:    
    подписка на периодические издания (1/5 часть)    3,00
    право пользования продуктом    1,33
34    Нераспределенная прибыль прошлого периода направлена на выплату доходов участникам    56 408,00
35    Оплачено с расчетного счета участникам дивиденды    49 074,96
36    Удержан НДФЛ    7 333,04
37    Зачислен на расчетный счет кредит банка (01.01.2013)    400 000,00
38    Начислены проценты по кредиту (31.01.13, 31 день, 16% годовых, число дней в году - 365)    5 435,62
39    Погашена задолженность:    
    по НДС    11 450,00
    по налогу на прибыль    2 374,00
    по налогу на имущество    54,00
40    Погашена задолженность перед государственными внебюджетными фондами:    
    пенсионный фонд    1 404,00
    фонд социального страхования    2 297,00
41    Погашена задолженность перед поставщиками и подрядчиками:    
    ООО "Помкомплектация""    750,00
    ООО "Техпроммонтаж"    111 015,00
    ОАО "ЭНЕРГЕТИКА"    233 604,00
    ОАО "ВОДОСНАБЖЕНИЕ"    144 589,00
    ООО "Химреагент"    11 107,00
42    Погашена задолженность по оплате труда (на картсчета сотрудников)    3 675,60
43    Начислена заработная плата:    
    работников по производству продукции А    1 015,00
    работников по производству продукции Б    913,50
    специалистов и служащих цехов    385,70
    административно-управленческого аппарата    1 780,00
44    Начислен и удерживается НДФЛ по заработной плате (вычеты не предоставляются)    532,25
45    Начисляются страховые взносы:    
    фонд социального страхования    
    работников по производству продукции А    29,44
    работников по производству продукции Б    26,49
    специалистов и служащих цехов    11,19
    административно-управленческого аппарата    51,62
    пенсионный фонд    
    работников по производству продукции А    223,30
    работников по производству продукции Б    200,97
    специалистов и служащих цехов    84,85
    административно-управленческого аппарата    391,60
    фонд медицинского страхования    
    работников по производству продукции А    51,77
    работников по производству продукции Б    46,59
    специалистов и служащих цехов    19,67
    административно-управленческого аппарата    90,78
    на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний (1%)    
    работников по производству продукции А    10,15
    работников по производству продукции Б    9,14
    специалистов и служащих цехов    3,86
    административно-управленческого аппарата    17,80
46    Начисляется резерв на оплату отпусков (7% от ФОТ и начисленных страховых взносов)    
    работников по производству продукции А    93,08
    работников по производству продукции Б    83,77
    специалистов и служащих цехов    35,37
    административно-управленческого аппарата    163,23
47    Распределяются и списываются общепроизводственные расходы на затраты по производству продукции пропоционально заработной платы основных рабочих    
    производство продукции А    30 580,36
    производство продукции Б    27 522,32
48    Списываются общехозяйственные расходы на счета учета продаж     22 574,39
49    Определяется фактическая себестоимость выпуска готовой продукции:    
    продукция А    150 999,79
    продукция Б    79 799,25
50    Незавершенное производство на конец месяца по данным инвентаризации:    
    продукция А    47,00
    продукция Б    15,00
51    Реализация готовой продукции покупателям:    
    ООО "Сигма"    3 654,00
    ООО "Альфа"    1 943,00
    ООО "Бета"    40 178,00
52    Зачтены авансы:    
    ООО "Сигма"    3 654,00
    ООО "Альфа"    1 943,00
    ООО "Бета"    40 178,00
53    Получена предоплата от покупателя в счет будущих поставок товаров    50 000,00
54    Начислен НДС с суммы предоплаты    7 627,12
55    Списывается фактическая себестоимость товаров    17 871,00
56    Начислен НДС    6 982,63
57    Списываются расходы на продажу на финансовый результат    200,50
58    Начислен налог на имущество    2,50
59    Списываются услуги по банковскому обслуживанию    3,40
60    Определяется финансовый результат (сальдо прочих доходов и расходов)    16 461,68
61    Определяется финансовый результат (сальдо прочих доходов и расходов)    5 441,52