Налоги

Задача 1. Налог на добавленную стоимость
1.    Произвести расчет налога на добавленную стоимость, подлежащий внесению в бюджет за отчетный период (Согласно таблицы № 2).
2.    Указать бухгалтерские проводки по каждой операции.
  № п/п    Наименование операции    Вариант 6
1.    В отчетном периоде  выручка от реализации составила    6642000
2.    Приобретены материалы (с НДС)
в т.ч списаны на производство    1800000
1690000
3.    Оплачена закупка станка    100000
4.    Поступили авансовые платежи в счет предстоящих поставок продукции     84500
5.    Авансы предыдущего периода, учитываемые при реализации продукции    268000
6.    Оплачена аренда помещения с НДС    30000
7.    Оплачены услуги аудиторской фирмы с НДС    1500
8.    Оплачены услуги банка согласно договору    1500
9.    Получено безвозмездно имущество от других организаций    100000
10.    Размер амортизационных отчислений с начала года до конца отчетного периода    215000
11.    Начислен налог на имущество    6000
12    За отчетный период начислена заработная плата    525000
13    Поступило в уставный фонд от учредителей    6000
ЗАДАНИЕ 2
Задача 2. Налог на прибыль организаций
1. Произвести расчет налоговой базы и налога на прибыль организации за отчетный период (Согласно таблицы № 2).
2. Данные расчета отразить  бухгалтерскими проводками начисления и перечисления налога.
  № п/п    Наименование операции    Вариант 6
1.    В отчетном периоде  выручка от реализации составила    6642000
2.    Приобретены материалы (с НДС)
в т.ч списаны на производство    1800000
1690000
3.    Оплачена закупка станка    100000
4.    Поступили авансовые платежи в счет предстоящих поставок продукции     84500
5.    Авансы предыдущего периода, учитываемые при реализации продукции    268000
6.    Оплачена аренда помещения с НДС    30000
7.    Оплачены услуги аудиторской фирмы с НДС    1500
8.    Оплачены услуги банка согласно договору    1500
9.    Получено безвозмездно имущество от других организаций    100000
10.    Размер амортизационных отчислений с начала года до конца отчетного периода    215000
11.    Начислен налог на имущество    6000
12    За отчетный период начислена заработная плата    525000
13    Поступило в уставный фонд от учредителей    6000
Задача 1. Взносы во внебюджетные фонды.
1. Произвести расчет базы и отчислений во внебюджетные социальные фонды на каждого работника за отчетный период.
2. Данные расчета отразить  бухгалтерскими проводками начисления и перечисления отчислений.
Вариант № 6
1.    Произвести расчет страховых взносов в социальные внебюджетные фонды.
Начислено за январь текущего года:
-  заработная плата – 7500 руб.
-  за работу в ночное время – 1300 руб.
-  доплата за совмещение – 1200 руб.
-  вознаграждение по договору подряда – 4000 руб.
-  оплата больничного листа – 1340 руб.
-   бригадирские – 1210 руб.
-  отпускные – 7700 руб.
Указать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов в социальные внебюджетные фонды.

2.    Рассчитать авансовые платежи по налогу на имущество организации за 1 квартал отчетного года. Исходные данные: ставка налога на имущество 2,2%.
Показатели
    1.01    1.02    1.03    1.04
Станки     1230 110    1230 110    1230 110    1230 110
Спец. оборудование охраны    317 000    317 000    317 000    317 000
Офисное оборудование    10 300    19 900    19 900    19 900
Начислена амортизация станков    7 200    7 800    8 400     9 000
Начислена амортизация спец. оборудования  охраны    25 400    25 800    26 200    26 600
Начислена амортизация офисного оборудования     3 211    3 455    3 566    4 578
Указать корреспонденцию счетов по начислению и перечислению налога.