НОВОСИБИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВ вар 6

Вариант 6
Справочник учетных цен на готовую продукцию на 201Х г.
№ п/п
Наименование продукции
Единица измере-ния
Учетная цена за единицу, руб.
1
Костюм женский
шт.
4 550.00
2
Пальто женское
шт.
6 450.00
Хозяйственные ситуации ООО «Имидж» за январь 201Х г.
10.01.201Х г. На расчетный счет по платежному поручению № 3 от 10.01.201Х г. поступила выручка за проданную продукцию от ООО «Мода» по договору № 3 от 18.10.201(Х-1) г. (отгрузка по товарной накладной № 90 от 25.12.201(Х-1) г.) в сумме – 76 700.00 рублей, в том числе НДС 18% - 11 700.00 рублей.
10.01.201Х г. По расходному кассовому ордеру № 1 выданы главному бухгалтеру Ивановой М.А. наличные денежные средства из кассы в подотчет на хозяйственные нужды в размере 1 800 рублей.
11.01.201Х г. На основании договора поставки № 5 от 11.01.201Х г., за-ключенного с ООО «Ткани», по товарной накладной № 15 от 11.01.201Х г. по-ступили товарно-материальные ценности на сумму 448 582,90 рублей, в том числе НДС 18% - 68 427,90 рублей. (Счет–фактура № 15 от 11.01.201Х г.).
На основании первичных документов на складе были оприходованы ма-териалы и оформлен Приходный ордер № 1 от 11.01.201Х г.
54
Наименование товарно-материальных ценностей
Единица измере-ния
Коли-чество
Цена за единицу (без НДС), руб.
Сумма
(без НДС), руб.
Ставка НДС, %
Сумма НДС, руб.
Сумма (с НДС), руб.
1
2
3
4
5
6
7
8
Драп
м.п
290
790
229 100,00
18
41 238,00
270 338,00
Шерсть
м.п
210
640
134 400,00
18
24 192,00
158 592,00
Флизелин
м.п
50
310
15 500,00
18
2 790,00
18 290,00
Бейка
м.п
80
5,00
400,00
18
72,00
472,00
Замок-молния
шт.
30
16
480,00
18
86,40
566,40
Пуговицы
шт.
250
1,10
275,00
18
49,50
324,50
380 155,00
68 427,90
448 582,90
12.01.201Х г. Со склада в основное производство переданы материалы.
Дата
Наименование
и номер складского доку-мента
Наименование товарно-материальных ценностей
Единица измерения
Количество
1
2
3
4
5
12.01.201Х
Требование-накладная
№ 1
Драп
м.п
190
Шерсть
м.п
160
Флизелин
м.п
25
Бейка
м.п
40
Замок-молния
шт.
22
Пуговицы
шт.
150
14.01.201Х г. В бухгалтерию ООО «Имидж» главный бухгалтер Иванова М.А. представила авансовый отчет № 1 от 14.01.201Х г. с приложением следу-ющих оправдательных документов:
- копия чека ООО «Сильверхоф», чек ККМ № 000408 от 13.01.201Х г., подтверждающие приобретение канцтоваров на общую сумму 1510.00 руб-лей с полным описанием:
Наименование товара
Единица из-мерения
Количество
Цена, руб.
Сумма, руб.
Карандаш простой ErichKrause
шт.
10
15
150.00
Ручка шариковая Stabilo
шт.
4
20
80.00
Папка-уголок
шт.
5
30
150.00
Степлер
шт.
1
130
130.00
Ежедневник
шт.
2
500.00
1000.00
Итого
1510.00
15.01.201Х г. По приходному кассовому ордеру № 1 главный бухгалтер Иванова М.А. внесла в кассу неиспользованную подотчетную сумму (рассчи-тать сумму самостоятельно).
16.01.201Х г. По накладной на передачу готовой продукции № 1 выпуще-на из производства и сдана на склад готовая продукция:
Наименование продукции
Единица измерения
Количество
Костюм женский деловой
шт.
22
Пальто женское
шт.
15
55
17.01.201Х г. На основании договора купли-продажи № 20 от 15.01.201Х г. ООО «Имидж» отгрузило готовую продукцию ООО «Галерея» на основании товарной накладной № 1 от 17.01.201Х г. и счета-фактуры № 1 от 17.01.201Х г.
Товарно-материальные ценно-сти
Единица измерения
Коли-чество
Цена за единицу без НДС, руб.
Сумма без НДС, руб.
Ставка НДС, %
Сумма НДС, руб.
Сумма с НДС, руб.
1
2
3
4
5
6
7
8
Костюм женский
шт.
20
5 450.00
109 000,00
18
19 620,00
128 620,00
Пальто женское
шт.
12
7 150.00
85 800,00
18
15 444,00
101 244,00
Итого
32
194 800,00
35 064,00
229 864,00
18.01.201Х г. На расчетный счет по платежному поручению № 22 от 18.01.201Х г. поступила выручка за проданную продукцию от ООО «Галерея» по договору № 20 от 15.01.201Х г. (отгрузка по товарной накладной № 1 от 17.01.201Х г.) в сумме – 229 864,00 рублей, в том числе НДС 18% - 35 064,00 рублей.
19.01.201Х г. По платежному поручению № 1 от 19.01.201Х г. c расчетно-го счета перечислено ООО «Ткани» 448 582,90 рублей, в том числе НДС 18% - 68 427,90 рублей в погашение задолженности за материалы, полученные по то-варной накладной № 15 от 11.01.201Х г.
20.01.201Х г. Со склада в основное производство переданы материалы.
Дата
Наименование
и номер складского доку-мента
Наименование товарно-материальных ценностей
Единица измерения
Количество
1
2
3
4
5
20.01.201Х
Требование-накладная
№ 2
Драп
м.п
80
Шерсть
м.п
50
Флизелин
м.п
20
Бейка
м.п
30
Пуговицы
шт.
25
21.01.201Х г. Руководителями ООО «Имидж» и ЗАО «Софт-лэнд» по ре-зультатам исполнения договора № 5 от 15.01.201Х г. подписан акт об оказании услуг по обновлению и настройке программного продукта «1С: Предприятие» (версия 8.3) на сумму 8 260.00 руб., включая НДС, и представлены расчетные документы в бухгалтерию к оплате (акт об оказании услуг № 13 от 21.01.201Х г., счет-фактура № 13 от 21.01.201Х г.).
22.01.201Х г. По договору поставки № 25 от 20.01.201Х г., заключенному с ООО «Швейный мир», поступил на основании товарной накладной № 25 от 21.01.201Х г. (счет-фактура № 25 от 21.01.201Х г.) оверлок JANOME в количе-стве 1 шт., не требующий монтажа. Договорная стоимость объекта составила 61 360,00 руб., в том числе НДС 18%.
23.01.201Х г. Комиссией по осуществлению операций с основными сред-ствами был произведен осмотр объекта «оверлок JANOME» с целью проверки его соответствия технической документации. Комиссия определила срок полез-ного использования для целей бухгалтерского учета – 5 лет. Присвоен инвен-
56
тарный номер - 00004. Определено место эксплуатации – пошивочной цех, от-ветственное лицо – Большакова Е.В. Способ начисления амортизации – линей-ный.
Согласно акту о приеме-передаче объекта основных средств (кроме зда-ний, сооружений) № 1 от 23.01.201Х г. оверлок JANOME введен в эксплуата-цию и принят к бухгалтерскому учету.
24.01.201Х г. По накладной на передачу готовой продукции № 2 выпуще-на из производства и сдана на склад готовая продукция:
Наименование продукции
Единица измерения
Количество
Костюм женский деловой
шт.
14
Пальто женское
шт.
16
26.01.201Х г. Произведен расчет с ООО «Швейный мир» за оверлок JANOME по платежному поручению № 2 от 26.01.201Х г в сумме 61 360,00 рублей, в том числе НДС 18%, перечисление денежных средств подтверждено выпиской банка за 26.01.201Х г.
28.01.201Х г. На основании договора купли-продажи № 4 от 25.01.201Х г. ООО «Имидж» отгрузило готовую продукцию ООО «Мода» на основании то-варной накладной № 2 от 28.01.201Х г. и счета-фактуры 2 от 28.01.201Х г.
Товарно-материальные ценно-сти
Единица измерения
Коли-чество
Цена за единицу без НДС, руб.
Сумма без НДС, руб.
Ставка НДС, %
Сумма НДС, руб.
Сумма с НДС, руб.
1
2
3
4
5
6
7
8
Костюм женский
шт.
12
5 600.00
67 200,00
18
12 096,00
79 296,00
Пальто женское
шт.
14
7 250.00
101 500,00
18
18 270,00
119 770,00
Итого
26
168 700,00
30 366,00
199 066,00
31.01.201Х г. Согласно договора № 1110 от 11.01.201Х г. акцептован счет АО «Новосибирскэнерго» № 1110/1 от 31.01.201Х г. на оплату за электриче-скую энергию, потребленную ООО «Имидж» в январе, на сумму 3 895,50 руб., включая НДС 18% (счет-фактура № 1110/1 от 31.01.201Х г.).
Справка о потреблении электроэнергии по подразделениям ООО «Имидж» за январь 201Х г.:
Наименование потребителей
Количество потребленной электроэнергии, кВт
Пошивочный цех
1 280
Администрация
310
Всего к распределению
1 590
Цена 1 кВт электроэнергии – 2.45 руб. (в том числе НДС).
31.01.201Х г. Согласно договора № 250 от 10.01.201Х г. акцептован счет МУП «Горводоканал» № 250/01 от 31.01.201Х г. на оплату потребленной в ян-варе воды на сумму 228 руб., включая НДС (счет-фактура № 250/01 от 31.01.201Х г.).
Справка о потреблении воды по подразделениям ООО «Имидж» за январь 201Х г.:
57
Наименование потребителей
Количество потребленной воды, м3
Пошивочный цех
11
Администрация
4
Всего к распределению
15
Цена 1 м3 воды – 15.20 руб. (в том числе НДС).
31.01.201Х г. Начислены проценты за пользование заемными средствами ЗАО «Российский бизнес» по договору займа № 256 от 10.10.201Х г. (за 31 ка-лендарный день).
31.01.201Х г. Начислена заработная плата работникам за январь 201Х г. на основании информации для расчетов с персоналом по оплате труда, удержан налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Все сотрудники отработали рабочие дни за январь в полном объеме.
31.01.201Х г. Начислены страховые взносы на суммы оплаты труда ра-ботников всех подразделений.
31.01.201Х г. Начислена амортизация за январь 201Х г. по объектам ос-новных средств.
31.01.201Х г. Списаны расходы, сформированные на счете 26.
31.01.201Х г. Распределены и списаны отклонения фактической себесто-имости выпущенной готовой продукции от ее стоимости по учетным ценам.
31.01.201Х г. Определен и списан финансовый результат от продаж.
31.01.201Х г. Определено и списано сальдо прочих доходов и расходов.
31.01.201Х г. Отражены начисленные платежи по налогу на добавленную стоимость.
31.01.201Х г. Отражены начисленные платежи по налогу на прибыль.