НОВОСИБИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕ

Вариант 7
Справочник учетных цен на готовую продукцию на 201Х г.
№ п/п
Наименование продукции
Единица измере-ния
Учетная цена за единицу, руб.
1
Костюм женский
шт.
4 250.00
2
Пальто женское
шт.
6 550.00
Хозяйственные ситуации ООО «Имидж» за январь 201Х г.
10.01.201Х г. По расходному кассовому ордеру № 1 выданы генерально-му директору Петрову А.М. наличные денежные средства из кассы в подотчет на хозяйственные нужды в размере 9 000 рублей.
11.01.201Х г. На основании договора поставки № 12 от 11.01.201Х г., за-ключенного с ООО «Ткани», по товарной накладной № 17 от 11.01.201Х г. по-
58
ступили товарно-материальные ценности на сумму 362 108,96 рублей, в том числе НДС 18% - 55 236,96 рублей. (Счет–фактура № 17 от 11.01.201Х г.).
На основании первичных документов на складе были оприходованы ма-териалы и оформлен Приходный ордер № 1 от 11.01.201Х г.
Наименование товарно-материальных ценностей
Единица измерения
Коли-чество
Цена за единицу (без НДС), руб.
Сумма
(без НДС), руб.
Ставка НДС, %
Сумма НДС, руб.
Сумма (с НДС), руб.
1
2
3
4
5
6
7
8
Драп
м.п
200
900,00
180 000,00
18
32 400,00
212 400,00
Шерсть
м.п
150
700,00
105 000,00
18
18 900,00
123 900,00
Флизелин
м.п
70
300,00
21 000,00
18
3 780,00
24 780,00
Пуговицы
шт.
500
1,40
700,00
18
126,00
826,00
Нитки
шт.
20
2,00
40,00
18
7,20
47,20
Плечевые накладки
пара
30
4,40
132,00
18
23,76
155,76
306 872,00
55 236,96
362 108,96
12.01.201Х г. В бухгалтерию ООО «Имидж» генеральный директор Пет-ров А.М. представил авансовый отчет № 1 от 12.01.201Х г. с приложением сле-дующих оправдательных документов:
- Товарная накладная № 18 от 11.01.201Х г. от ООО «Ситилинк»:
Наименование товара
Единица измерения
Количество
Цена за единицу, руб.
Сумма,
руб.
1
2
3
4
5
Лазерный принтер Canon-259
шт.
1.00
6 400.00
6 400.00
Картридж
шт.
1.00
2 000.00
2 000.00
Итого
1.00
8 400.00
- Чек ККМ № 000456 от 11.01.201Х г., подтверждающий оплату в кассу торговой организации 8 400.00 рублей.
13.01.201Х г. Со склада в основное производство переданы материалы.
Дата
Наименование
и номер складского доку-мента
Наименование товарно-материальных ценностей
Единица измерения
Количество
1
2
3
4
5
13.01.201Х
Требование-накладная
№ 1
Драп
м.п
70
Шерсть
м.п
100
Флизелин
м.п
50
Пуговицы
шт.
150
Нитки
шт.
10
Плечевые накладки
пара
30
14.01.201Х г. На расчетный счет по платежному поручению № 2 от 10.01.201Х г. поступила выручка за проданную продукцию от ООО «Мода» по договору № 3 от 18.10.201(Х-1) г. (отгрузка по товарной накладной № 90 от 25.12.201(Х-1) г.) в сумме – 76 700.00 рублей, в том числе НДС 18% - 11 700.00 рублей.
59
14.01.201Х г. По накладной на передачу готовой продукции № 1 выпуще-на из производства и сдана на склад готовая продукция:
Наименование продукции
Единица измерения
Количество
Костюм женский деловой
шт.
22
Пальто женское
шт.
14
15.01.201Х г. По приходному кассовому ордеру № 1 генеральный дирек-тор Петров А.М. внес в кассу неиспользованную подотчетную сумму (рассчи-тать сумму самостоятельно).
17.01.201Х г. На основании договора купли-продажи № 6 от 17.01.201Х г. ООО «Имидж» отгрузило готовую продукцию ООО «Галерея» на основании товарной накладной № 1 от 17.01.201Х г. и счета-фактуры № 1 от 17.01.201Х г.
Товарно-материальные ценно-сти
Единица измерения
Коли-чество
Цена за единицу без НДС, руб.
Сумма без НДС, руб.
Ставка НДС, %
Сумма НДС, руб.
Сумма с НДС, руб.
1
2
3
4
5
6
7
8
Пальто женское
шт.
15
7 500.00
112 500.00
18
20 250.00
132 750.00
Костюм женский
шт.
15
5 700.00
85 500.00
18
15 390.00
100 890.00
Итого
30
198 000.00
35 640.00
233 640.00
18.01.201Х г. На расчетный счет по платежному поручению № 42 от 18.01.201Х г. поступила выручка за проданную продукцию от ООО «Галерея» по договору № 6 от 17.01.201Х г. (отгрузка по товарной накладной № 1 от 17.01.201Х г.) в сумме – 233 640.00 рублей, в том числе НДС 18% - 35 640.00 рублей.
18.01.201Х г. По платежному поручению № 1 от 18.01.201Х г. c расчетно-го счета перечислено ООО «Ткани» 362 108,96 рублей, в том числе НДС 18% - 55 236,96 рублей в погашение задолженности за материалы, полученные по то-варной накладной № 17 от 11.01.201Х г.
19.01.201Х г. Со склада в основное производство переданы материалы.
Дата
Наименование
и номер складского доку-мента
Наименование товарно-материальных ценностей
Единица измерения
Количество
1
2
3
4
5
19.01.201Х
Требование-накладная
№ 2
Драп
м.п
70
Шерсть
м.п
40
Флизелин
м.п
15
Пуговицы
шт.
80
Нитки
шт.
5
20.01.201Х г. По договору поставки № 13 от 20.01.201Х г., заключенному с ООО «Швейный мир», поступил на основании товарной накладной № 13 от 20.01.201Х г. (счет-фактура № 13 от 20.01.201Х г.) парогенератор промышлен-ный в количестве 1 шт., не требующий монтажа. Договорная стоимость объекта составила 76 700,00 руб., в том числе НДС 18%.
60
21.01.201Х г. Комиссией по осуществлению операций с основными сред-ствами был произведен осмотр объекта «парогенератор промышленный» с це-лью проверки его соответствия технической документации. Комиссия опреде-лила срок полезного использования для целей бухгалтерского учета – 3 года. Присвоен инвентарный номер - 00004. Определено место эксплуатации – по-шивочной цех, ответственное лицо – Большакова Е.В. Способ начисления амортизации – линейный.
Согласно акту о приеме-передаче объекта основных средств (кроме зда-ний, сооружений) № 1 от 21.01.201Х г. парогенератор промышленный введен в эксплуатацию и принят к бухгалтерскому учету.
22.01.201Х г. Произведен расчет с ООО «Швейный мир» за парогенера-тор промышленный по платежному поручению № 2 от 25.01.201Х г в сумме 76 700,00 рублей, в том числе НДС 18%, перечисление денежных средств под-тверждено выпиской банка за 22.01.201Х г.
24.01.201Х г. Руководителями ООО «Имидж» и ЗАО «Софт-лэнд» по ре-зультатам исполнения договора № 12 от 22.01.201Х г. подписан акт об оказании услуг по обновлению программного продукта «1С: Предприятие» (версия 8.3) на сумму 5 310.00 руб., включая НДС, и представлены расчетные документы в бухгалтерию к оплате (акт об оказании услуг № 12 от 24.01.201Х г., счет-фактура № 12 от 24.01.201Х г.).
26.01.201Х г. По накладной на передачу готовой продукции № 2 выпуще-на из производства и сдана на склад готовая продукция:
Наименование продукции
Единица измерения
Количество
Костюм женский деловой
шт.
18
Пальто женское
шт.
15
28.01.201Х г. На основании договора купли-продажи № 8 от 28.01.201Х г. ООО «Имидж» отгрузило готовую продукцию ООО «Мода» на основании то-варной накладной № 2 от 28.01.201Х г. и счета-фактуры 2 от 28.01.201Х г.
Товарно-материальные ценно-сти
Единица измерения
Коли-чество
Цена за единицу без НДС, руб.
Сумма без НДС, руб.
Ставка НДС, %
Сумма НДС, руб.
Сумма с НДС, руб.
1
2
3
4
5
6
7
8
Пальто женское
шт.
10
7 600.00
76 000.00
18
13 680.00
89 680.00
Костюм женский
шт.
20
5 800.00
116 000.00
18
20 880.00
136 880.00
Итого
30
192 000.00
34 560.00
226 560.00
31.01.201Х г. Согласно договора № 100 от 10.01.201Х г. акцептован счет АО «Новосибирскэнерго» № 200 от 31.01.201Х г. на оплату за электрическую энергию, потребленную ООО «Имидж» в январе, на сумму 2 984.50 руб., вклю-чая НДС 18% (счет-фактура № 200 от 31.01.201Х г.).
Справка о потреблении электроэнергии по подразделениям ООО «Имидж» за январь 201Х г.:
61
Наименование потребителей
Количество потребленной электроэнергии, кВт
Пошивочный цех
1 050
Администрация
220
Всего к распределению
1 270
Цена 1 кВт электроэнергии – 2.35 руб. (в том числе НДС).
31.01.201Х г. Согласно договора № 150 от 10.01.201Х г. акцептован счет МУП «Горводоканал» № 172 от 31.01.201Х г. на оплату потребленной в январе воды на сумму 240.38 руб., включая НДС (счет-фактура № 172 от 31.01.201Х г.).
Справка о потреблении воды по подразделениям ООО «Имидж» за январь 201Х г.:
Наименование потребителей
Количество потребленной воды, м3
Пошивочный цех
12
Администрация
5
Всего к распределению
17
Цена 1 м3 воды – 14.14 руб. (в том числе НДС).
31.01.201Х г. Начислены проценты за пользование заемными средствами ЗАО «Российский бизнес» по договору займа № 256 от 10.10.201Х г. (за 31 ка-лендарный день).
31.01.201Х г. Начислена заработная плата работникам за январь 201Х г. на основании информации для расчетов с персоналом по оплате труда, удержан налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Все сотрудники отработали рабочие дни за январь в полном объеме.
31.01.201Х г. Начислены страховые взносы на суммы оплаты труда ра-ботников всех подразделений.
31.01.201Х г. Начислена амортизация за январь 201Х г. по объектам ос-новных средств.
31.01.201Х г. Списаны расходы, сформированные на счете 26.
31.01.201Х г. Распределены и списаны отклонения фактической себесто-имости выпущенной готовой продукции от ее стоимости по учетным ценам.
31.01.201Х г. Определен и списан финансовый результат от продаж.
31.01.201Х г. Определено и списано сальдо прочих доходов и расходов.
31.01.201Х г. Отражены начисленные платежи по налогу на добавленную стоимость.
31.01.201Х г. Отражены начисленные платежи по налогу на прибыль.