НОВОСИБИРСКИЙ ГОС УНИВЕРСИТЕТ вариант 2
Вариант 2
Справочник учетных цен на готовую продукцию на 201Х г.
№ п/п
Наименование продукции
Единица измере-ния
Учетная цена за единицу, руб.
1
Костюм женский
шт.
4 350.00
2
Пальто женское
шт.
6 650.00
Хозяйственные ситуации ООО «Имидж» за январь 201Х г.
11.01.201Х г. По расходному кассовому ордеру № 1 выданы главному бухгалтеру Ивановой М.А. наличные денежные средства из кассы в подотчет на хозяйственные нужды в размере 2 000 рублей.
11.01.201Х г. На основании договора поставки № 10 от 10.01.201Х г., за-ключенного с ООО «Ткани», по товарной накладной № 18 от 11.01.201Х г. по-ступили товарно-материальные ценности на сумму 476 165,40 рублей, в том числе НДС 18% - 72 635,40 рублей. (Счет–фактура № 18 от 11.01.201Х г.).
На основании первичных документов на складе были оприходованы ма-териалы и оформлен Приходный ордер № 1 от 11.01.201Х г.
Наименование товарно-материальных ценностей
Единица измере-ния
Коли-чество
Цена за единицу (без НДС), руб.
Сумма
(без НДС), руб.
Ставка НДС, %
Сумма НДС, руб.
Сумма (с НДС), руб.
1
2
3
4
5
6
7
8
Драп
м.п
300
800
240 000,00
18
43 200,00
283 200,00
Шерсть
м.п
220
650
143 000,00
18
25 740,00
168 740,00
Ткань подкла-дочная
м.п
150
130
19 500,00
18
3 510,00
23 010,00
Бейка
м.п
60
5,00
300,00
18
54,00
354,00
Замок-молния
шт.
25
16
400,00
18
72,00
472,00
Пуговицы
шт.
300
1,10
330,00
18
59,40
389,40
403 530,00
72 635,40
476 165,40
12.01.201Х г. На расчетный счет по платежному поручению № 6 от 12.01.201Х г. поступила выручка за проданную продукцию от ООО «Мода» по договору № 3 от 18.10.201(Х-1) г. (отгрузка по товарной накладной № 90 от 25.12.201(Х-1) г.) в сумме – 76 700.00 рублей, в том числе НДС 18% - 11 700.00 рублей.
37
12.01.201Х г. Со склада в основное производство переданы материалы.
Дата
Наименование
и номер складского доку-мента
Наименование товарно-материальных ценностей
Единица измерения
Количество
1
2
3
4
5
12.01.201Х
Требование-накладная
№ 1
Драп
м.п
200
Шерсть
м.п
150
Ткань подкладочная
м.п
80
Бейка
м.п
30
Замок-молния
шт.
20
Пуговицы
шт.
210
13.01.201Х г. В бухгалтерию ООО «Имидж» главный бухгалтер Иванова М.А. представила авансовый отчет № 1 от 13.01.201Х г. с приложением следу-ющих оправдательных документов:
- копия чека ООО «Пиши-читай», чек ККМ № 000225 от 12.01.201Х г., подтверждающие приобретение канцтоваров и методической литературы на общую сумму 1625.00 рублей с полным описанием:
Наименование товара
Единица из-мерения
Количество
Цена, руб.
Сумма, руб.
Ручка шариковая Stabilo
шт.
5
25
125.00
Пластиковый конверт-уголок
шт.
10
75
750.00
Трудовой кодекс
шт.
1
150.00
150.00
Учебное пособие «Налог на при-быль»
шт.
1
600.00
600.00
Итого
1625.00
14.01.201Х г. По приходному кассовому ордеру № 1 главный бухгалтер Иванова М.А. внесла в кассу неиспользованную подотчетную сумму (рассчи-тать сумму самостоятельно).
15.01.201Х г. По накладной на передачу готовой продукции № 1 выпуще-на из производства и сдана на склад готовая продукция:
Наименование продукции
Единица измерения
Количество
Костюм женский деловой
шт.
24
Пальто женское
шт.
16
16.01.201Х г. На основании договора купли-продажи № 7 от 15.01.201Х г. ООО «Имидж» отгрузило готовую продукцию ООО «Галерея» на основании товарной накладной № 1 от 16.01.201Х г. и счета-фактуры № 1 от 16.01.201Х г.
Товарно-материальные ценно-сти
Единица измерения
Коли-чество
Цена за единицу без НДС, руб.
Сумма без НДС, руб.
Ставка НДС, %
Сумма НДС, руб.
Сумма с НДС, руб.
1
2
3
4
5
6
7
8
Костюм женский
шт.
18
5 250.00
94 500,00
18
17 010,00
111 510,00
Пальто женское
шт.
14
7 100.00
99 400,00
18
17 892,00
117 292,00
Итого
32
193 900,00
34 902,00
228 802,00
18.01.201Х г. На расчетный счет по платежному поручению № 14 от 18.01.201Х г. поступила выручка за проданную продукцию от ООО «Галерея»
38
по договору № 7 от 15.01.201Х г. (отгрузка по товарной накладной № 1 от 16.01.201Х г.) в сумме – 228 802.00 рублей, в том числе НДС 18% - 34 902.00 рублей.
18.01.201Х г. Со склада в основное производство переданы материалы.
Дата
Наименование
и номер складского доку-мента
Наименование товарно-материальных ценностей
Единица измерения
Количество
1
2
3
4
5
18.01.201Х
Требование-накладная
№ 2
Драп
м.п
80
Шерсть
м.п
40
Ткань подкладочная
м.п
50
Бейка
м.п
20
Замок-молния
шт.
5
19.01.201Х г. По платежному поручению № 1 от 19.01.201Х г. c расчетно-го счета перечислено ООО «Ткани» 476 165,40 рублей, в том числе НДС 18% - 72 635,40 рублей в погашение задолженности за материалы, полученные по то-варной накладной № 18 от 11.01.201Х г.
20.01.201Х г. Руководителями ООО «Имидж» и ЗАО «Софт-лэнд» по ре-зультатам исполнения договора № 4 от 11.01.201Х г. подписан акт об оказании услуг по обновлению программного продукта «1С: Предприятие» (версия 8.3) на сумму 3 068.00 руб., включая НДС, и представлены расчетные документы в бухгалтерию к оплате (акт об оказании услуг № 12 от 20.01.201Х г., счет-фактура № 12 от 20.01.201Х г.).
21.01.201Х г. По договору поставки № 10 от 20.01.201Х г., заключенному с ООО «Швейный мир», поступил на основании товарной накладной № 10 от 21.01.201Х г. (счет-фактура № 10 от 21.01.201Х г.) парогенератор промышлен-ный в количестве 1 шт., не требующий монтажа. Договорная стоимость объекта составила 88 500,00 руб., в том числе НДС 18%.
22.01.201Х г. Комиссией по осуществлению операций с основными сред-ствами был произведен осмотр объекта «парогенератор промышленный» с це-лью проверки его соответствия технической документации. Комиссия опреде-лила срок полезного использования для целей бухгалтерского учета – 3 года. Присвоен инвентарный номер - 00004. Определено место эксплуатации – по-шивочной цех, ответственное лицо – Большакова Е.В. Способ начисления амортизации – линейный.
Согласно акту о приеме-передаче объекта основных средств (кроме зда-ний, сооружений) № 1 от 22.01.201Х г. парогенератор промышленный введен в эксплуатацию и принят к бухгалтерскому учету.
24.01.201Х г. По накладной на передачу готовой продукции № 2 выпуще-на из производства и сдана на склад готовая продукция:
Наименование продукции
Единица измерения
Количество
Костюм женский деловой
шт.
18
Пальто женское
шт.
12
39
25.01.201Х г. Произведен расчет с ООО «Швейный мир» за парогенера-тор промышленный по платежному поручению № 2 от 25.01.201Х г в сумме 88 500,00 рублей, в том числе НДС 18%, перечисление денежных средств под-тверждено выпиской банка за 25.01.201Х г.
26.01.201Х г. На основании договора купли-продажи № 3 от 20.01.201Х г. ООО «Имидж» отгрузило готовую продукцию ООО «Мода» на основании то-варной накладной № 2 от 26.01.201Х г. и счета-фактуры 2 от 26.01.201Х г.
Товарно-материальные ценно-сти
Единица измерения
Коли-чество
Цена за единицу без НДС, руб.
Сумма без НДС, руб.
Ставка НДС, %
Сумма НДС, руб.
Сумма с НДС, руб.
1
2
3
4
5
6
7
8
Костюм женский
шт.
20
5 450.00
109 000,00
18
19 620,00
128 620,00
Пальто женское
шт.
15
7 300.00
109 500,00
18
19 710,00
129 210,00
Итого
35
218 500,00
39 330,00
257 830,00
31.01.201Х г. Согласно договора № 125 от 10.01.201Х г. акцептован счет АО «Новосибирскэнерго» № 1025 от 31.01.201Х г. на оплату за электрическую энергию, потребленную ООО «Имидж» в январе, на сумму 3 993 руб., включая НДС 18% (счет-фактура № 1022 от 31.01.201Х г.).
Справка о потреблении электроэнергии по подразделениям ООО «Имидж» за январь 201Х г.:
Наименование потребителей
Количество потребленной электроэнергии, кВт
Пошивочный цех
1 300
Администрация
350
Всего к распределению
1 650
Цена 1 кВт электроэнергии – 2.42 руб. (в том числе НДС).
31.01.201Х г. Согласно договора № 215 от 10.01.201Х г. акцептован счет МУП «Горводоканал» № 215/01 от 31.01.201Х г. на оплату потребленной в ян-варе воды на сумму 226.88 руб., включая НДС (счет-фактура № 215/01 от 31.01.201Х г.).
Справка о потреблении воды по подразделениям ООО «Имидж» за январь 201Х г.:
Наименование потребителей
Количество потребленной воды, м3
Пошивочный цех
13
Администрация
3
Всего к распределению
16
Цена 1 м3 воды – 14.18 руб. (в том числе НДС).
31.01.201Х г. Начислены проценты за пользование заемными средствами ЗАО «Российский бизнес» по договору займа № 256 от 10.10.201Х г. (за 31 ка-лендарный день).
31.01.201Х г. Начислена заработная плата работникам за январь 201Х г. на основании информации для расчетов с персоналом по оплате труда, удержан налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Все сотрудники отработали рабочие дни за январь в полном объеме.
40
31.01.201Х г. Начислены страховые взносы на суммы оплаты труда ра-ботников всех подразделений.
31.01.201Х г. Начислена амортизация за январь 201Х г. по объектам ос-новных средств.
31.01.201Х г. Списаны расходы, сформированные на счете 26.
31.01.201Х г. Распределены и списаны отклонения фактической себесто-имости выпущенной готовой продукции от ее стоимости по учетным ценам.
31.01.201Х г. Определен и списан финансовый результат от продаж.
31.01.201Х г. Определено и списано сальдо прочих доходов и расходов.
31.01.201Х г. Отражены начисленные платежи по налогу на добавленную стоимость.
31.01.201Х г. Отражены начисленные платежи по налогу на прибыль.