Лабораторная работа в 1С

РАЗДЕЛ 3. ЗАДАНИЯ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

Вариант 2
год написания 2018  

Справочник учетных цен на готовую продукцию на 201Х г.
№ п/п    
Наименование продукции    Единица измере-ния    Учетная цена за единицу, руб.
1    Костюм женский    шт.    4 350.00
2    Пальто женское    шт.    6 650.00

Хозяйственные ситуации ООО «Имидж» за январь 201Х г.
11.01.201Х г. По расходному кассовому ордеру № 1 выданы главному бухгалтеру Ивановой М.А. наличные денежные средства из кассы в подотчет на хозяйственные нужды в размере 2 000 рублей.
11.01.201Х г. На основании договора поставки № 10 от 10.01.201Х г., заключенного с ООО «Ткани», по товарной накладной № 18 от 11.01.201Х г. поступили товарно-материальные ценности на сумму 476 165,40 рублей, в том числе НДС 18% - 72 635,40 руб-лей. (Счет–фактура № 18 от 11.01.201Х г.).
На основании первичных документов на складе были оприходованы материалы и оформлен Приходный ордер № 1 от 11.01.201Х г.


Наименова-ние товарно-материальных ценностей    
Еди-ница изме-рения    

Коли-чество    Цена за единицу (без НДС), руб.    
Сумма (без НДС), руб.    
Ставка НДС, %    
Сумма НДС, руб.    
Сумма (с НДС), руб.
1    2    3    4    5    6    7    8

Драп    
м.п    
300    
800    240 000,00    
18    43 200,00    
283 200,00

Шерсть    
м.п    
220    
650    143 000,00    
18    25 740,00    
168 740,00
Ткань под-кладочная    
м.п    
150    
130    
19 500,00    
18    
3 510,00    
23 010,00
Бейка    м.п    60    5,00    300,00    18    54,00    354,00
Замок-молния    шт.    25    16    400,00    18    72,00    472,00
Пуговицы    шт.    300    1,10    330,00    18    59,40    389,40
                403 530,00        72 635,40    
476 165,40

12.01.201Х г. На расчетный счет по платежному поручению № 6 от 12.01.201Х г. по-ступила выручка за проданную продукцию от ООО «Мода» по договору № 3 от 18.10.201(Х-1) г. (отгрузка по товарной накладной № 90 от 25.12.201(Х-1) г.) в сумме – 76 700.00 рублей, в том числе НДС 18% - 11 700.00 рублей.
12.01.201Х г. Со склада в основное производство переданы материалы.



Дата    
Наименование
и номер складского документа    
Наименование товар-но-материальных цен-ностей    
Единица измере-ния    

Количество
1    2    3    4    5
12.01.201 Х    Требование-накладная № 1    Драп    м.п    200
        Шерсть    м.п    150
        Ткань подкладочная    м.п    80
        Бейка    м.п    30



Дата    
Наименование
и номер складского документа    
Наименование товар-но-материальных цен-ностей    
Единица измере-ния    

Количество
        Замок-молния    шт.    20
        Пуговицы    шт.    210

13.01.201Х г. В бухгалтерию ООО «Имидж» главный бухгалтер Иванова М.А. пред-ставила авансовый отчет № 1 от 13.01.201Х г. с приложением следующих оправдательных документов:
- копия чека ООО «Пиши-читай», чек ККМ № 000225 от 12.01.201Х г., подтвержда-ющие приобретение канцтоваров и методической литературы на общую сумму 1625.00 руб-лей с полным описанием:


Наименование товара    Единица измерения    
Количество    
Цена, руб.    
Сумма, руб.
Ручка шариковая Stabilo    шт.    5    25    125.00
Пластиковый конверт-уголок    шт.    10    75    750.00
Трудовой кодекс    шт.    1    150.00    150.00
Учебное пособие «Налог на прибыль»    шт.    1    600.00    600.00
Итого    1625.00

14.01.201Х г. По приходному кассовому ордеру № 1 главный бухгалтер Иванова М.А. внесла в кассу неиспользованную подотчетную сумму (рассчитать сумму самостоятельно).
15.01.201Х г. По накладной на передачу готовой продукции № 1 выпущена из произ-водства и сдана на склад готовая продукция:


Наименование продукции    
Единица измерения    
Количество
Костюм женский деловой    шт.    24
Пальто женское    шт.    16

16.01.201Х г. На основании договора купли-продажи № 7 от 15.01.201Х г. ООО «Имидж» отгрузило готовую продукцию ООО «Галерея» на основании товарной накладной № 1 от 16.01.201Х г. и счета-фактуры № 1 от 16.01.201Х г.


Товарно-материальные ценности    
Единица измере-ния    
Коли-чество    Цена за единицу без НДС, руб.    
Сумма без НДС, руб.    Став-ка НДС, %    
Сумма НДС, руб.    
Сумма с НДС, руб.
1    2    3    4    5    6    7    8
Костюм женский    шт.    18    5 250.00    94 500,00    18    17 010,00    111 510,00
Пальто женское    шт.    
14    
7 100.00    99 400,00    
18    17 892,00    117 292,00

Итого        
32        
193 900,00        
34 902,00    228 802,00

18.01.201Х г. На расчетный счет по платежному поручению № 14 от 18.01.201Х г. по-ступила выручка за проданную продукцию от ООО «Галерея» по договору № 7 от


13

15.01.201Х г. (отгрузка по товарной накладной № 1 от 16.01.201Х г.) в сумме – 228 802.00 рублей, в том числе НДС 18% - 34 902.00 рублей.
18.01.201Х г. Со склада в основное производство переданы материалы.



Дата    
Наименование
и номер складского документа    
Наименование товар-но-материальных цен-ностей    
Единица измере-ния    

Количество
1    2    3    4    5
18.01.201 Х    Требование-накладная № 2    Драп    м.п    80
        Шерсть    м.п    40
        Ткань подкладочная    м.п    50
        Бейка    м.п    20
        Замок-молния    шт.    5

19.01.201Х г. По платежному поручению № 1 от 19.01.201Х г. c расчетного счета пе-речислено ООО «Ткани» 476 165,40 рублей, в том числе НДС 18% - 72 635,40 рублей в по-гашение задолженности за материалы, полученные по товарной накладной № 18 от 11.01.201Х г.
20.01.201Х г. Руководителями ООО «Имидж» и ЗАО «Софт-лэнд» по результатам ис-полнения договора № 4 от 11.01.201Х г. подписан акт об оказании услуг по обновлению про-граммного продукта «1С: Предприятие» (версия 8.3) на сумму 3 068.00 руб., включая НДС, и представлены расчетные документы в бухгалтерию к оплате (акт об оказании услуг № 12 от 20.01.201Х г., счет-фактура № 12 от 20.01.201Х г.).
21.01.201Х г. По договору поставки № 10 от 20.01.201Х г., заключенному с ООО «Швейный мир», поступил на основании товарной накладной № 10 от 21.01.201Х г. (счет-фактура № 10 от 21.01.201Х г.) парогенератор промышленный в количестве 1 шт., не требу-ющий монтажа. Договорная стоимость объекта составила 88 500,00 руб., в том числе НДС 18%.
22.01.201Х г. Комиссией по осуществлению операций с основными средствами был произведен осмотр объекта «парогенератор промышленный» с целью проверки его соответ-ствия технической документации. Комиссия определила срок полезного использования для целей бухгалтерского учета – 3 года. Присвоен инвентарный номер - 00004. Определено ме-сто эксплуатации – пошивочной цех, ответственное лицо – Большакова Е.В. Способ начис-ления амортизации – линейный.
Согласно акту о приеме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооруже-ний) № 1 от 22.01.201Х г. парогенератор промышленный введен в эксплуатацию и принят к бухгалтерскому учету.
24.01.201Х г. По накладной на передачу готовой продукции № 2 выпущена из произ-водства и сдана на склад готовая продукция:


Наименование продукции    
Единица измерения    
Количество
Костюм женский деловой    шт.    18
Пальто женское    шт.    12

25.01.201Х г. Произведен расчет с ООО «Швейный мир» за парогенератор промыш-ленный по платежному поручению № 2 от 25.01.201Х г в сумме 88 500,00 рублей, в том чис-ле НДС 18%, перечисление денежных средств подтверждено выпиской банка за 25.01.201Х г.




14

26.01.201Х г. На основании договора купли-продажи № 3 от 20.01.201Х г. ООО «Имидж» отгрузило готовую продукцию ООО «Мода» на основании товарной накладной № 2 от 26.01.201Х г. и счета-фактуры 2 от 26.01.201Х г.


Товарно-материальные ценности    
Единица измере-ния    
Коли-чество    Цена за единицу без НДС, руб.    
Сумма без НДС, руб.    Став-ка НДС, %    
Сумма НДС, руб.    
Сумма с НДС, руб.
1    2    3    4    5    6    7    8
Костюм женский    шт.    20    5 450.00    109 000,00    18    19 620,00    128 620,00
Пальто женское    шт.    
15    
7 300.00    109 500,00    
18    19 710,00    129 210,00

Итого        
35        
218 500,00        
39 330,00    257 830,00

31.01.201Х г. Согласно договора № 125 от 10.01.201Х г. акцептован счет АО «Ново-сибирскэнерго» № 1025 от 31.01.201Х г. на оплату за электрическую энергию, потребленную ООО «Имидж» в январе, на сумму 3 993 руб., включая НДС 18% (счет-фактура № 1022 от 31.01.201Х г.).
Справка о потреблении электроэнергии по подразделениям ООО «Имидж» за январь 201Х г.:


Наименование потребителей    Количество потребленной электроэнер-гии, кВт
Пошивочный цех    1 300
Администрация    350
Всего к распределению    1 650

Цена 1 кВт электроэнергии – 2.42 руб. (в том числе НДС).
31.01.201Х г. Согласно договора № 215 от 10.01.201Х г. акцептован счет МУП «Горводоканал» № 215/01 от 31.01.201Х г. на оплату потребленной в январе воды на сумму 226.88 руб., включая НДС (счет-фактура № 215/01 от 31.01.201Х г.).
Справка о потреблении воды по подразделениям ООО «Имидж» за январь 201Х г.:

Наименование потребителей    Количество потребленной воды, м3
Пошивочный цех    13
Администрация    3
Всего к распределению    16

Цена 1 м3 воды – 14.18 руб. (в том числе НДС).
31.01.201Х г. Начислены проценты за пользование заемными средствами ЗАО «Рос-сийский бизнес» по договору займа № 256 от 10.10.201Х г. (за 31 календарный день).
31.01.201Х г. Начислена заработная плата работникам за январь 201Х г. на основании информации для расчетов с персоналом по оплате труда, удержан налог на доходы физиче-ских лиц (НДФЛ). Все сотрудники отработали рабочие дни за январь в полном объеме.
31.01.201Х г. Начислены страховые взносы на суммы оплаты труда работников всех подразделений.
31.01.201Х г. Начислена амортизация за январь 201Х г. по объектам основных средств.
31.01.201Х г. Списаны расходы, сформированные на счете 26.

15

31.01.201Х г. Распределены и списаны отклонения фактической себестоимости вы-пущенной готовой продукции от ее стоимости по учетным ценам.
31.01.201Х г. Определен и списан финансовый результат от продаж. 31.01.201Х г. Определено и списано сальдо прочих доходов и расходов.
31.01.201Х г. Отражены начисленные платежи по налогу на добавленную стоимость. 31.01.201Х г. Отражены начисленные платежи по налогу на прибыль.
ПРИЛОЖЕНИЕ А

Справочная информация для решения ситуационной (практической) задачи

1. Краткое описание организации
Полное наименование организации в соответствии с учредительными документами – Общество с ограниченной ответственностью «Имидж».
Краткое наименование организации - ООО «Имидж». Дата создания (регистрации) организации – 10.01.2014 г.
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) - 5410008940. Код причины постановки на учет в налоговом органе (КПП) – 541001001.
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) – 1025401926670. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе - серия 39 № 0275148 Инспекция Федеральной налоговой службы по Калининскому району г. Новосибир-
ска, код 5410.
ОКТМО - 50701000; ОКАТО – 50401000000, ОКПО – 05251327.
Организационно-правовая форма по ОКОПФ: код 12300, Общество с ограниченной ответственностью.
Форма собственности по ОКФС: код– 16, Частная.
Юридический адрес организации: 630110, г. Новосибирск, ул. Учительская, 15. Фактический адрес организации: 630110, г. Новосибирск, ул. Учительская, 15. Регистрационный номер в ПФР: 064-004-037385
Регистрационный номер в ФСС: 5403011217
Вид экономической деятельности по ОКВЭД: код - 18.2, Производство одежды из текстильных материалов и аксессуаров одежды.
Основной ассортимент – женские костюмы, женские пальто.
Все изделия ООО «Имидж» выпускаются под собственной торговой маркой. Подразделения ООО «Имидж»:
- Администрация;
- Основное производство: Пошивочный цех.
Технологический цикл производства продукции включает в себя весь комплекс про-цессов, начиная с закупа исходного сырья и заканчивая реализацией готовой продукции.

2. Выписка из положения по учетной политике ООО «Имидж»
1. Амортизация по объектам основных средств начисляется линейным способом. Объекты основных средств стоимостью не более 40 000 рублей за единицу отражают-
ся    в    бухгалтерском    учете    и    бухгалтерской    отчетности    в    составе    материально-производственных запасов. Бухгалтерский учет объектов основных средств стоимостью не более 40 000 рублей за единицу ведется на субсчете 10.9 «Инвентарь и хозяйственные при-надлежности».
Для учета выбытия объектов основных средств к счету 01 «Основные средства» от-крыт субсчет 01.2 «Выбытие основных средств», в дебет которого переносится стоимость выбывающего объекта, а в кредит – сумма накопленной амортизации. По окончании проце-дуры выбытия остаточная стоимость объекта списывается с субсчета 01.02 «Выбытие основ-ных средств» на субсчета 91.02 «Остаточная стоимость основных средств».
2. Формирование фактической себестоимости материалов в бухгалтерском учете орга-низации осуществляется без использования счета 15 «Заготовление и приобретение матери-альных ценностей» и 16 «Отклонение в стоимости материальных ценностей». Бухгалтерский учет материалов на счета 10 «Материалы»осуществляется по фактической себестоимости.
Оценка выбывающих материально-производственных запасов (сырье, материалы, то-вары для перепродажи) производится по средней себестоимости (путем определения факти-


50

ческой себестоимости материально-производственных запасов в момент их отпуска (сколь-зящая оценка), при этом в расчет средней оценки включаются количество и стоимость мате-риалов на начало месяца и все поступления до момента отпуска).
Посуда, канцелярские принадлежности, расходные материалы для обслуживания офисной техники стоимостью в пределах 3 000 рублей при принятии к учету отражаются в составе расходов, связанных с управлением организацией.
3. Учет затрат и калькулирование себестоимости продукции основного производства осуществляется с применением простого (однопередельного) метода учета затрат, т.е. затра-ты на производство продукции учитываются в целом по предприятию. Сводный учет затрат на производство организуется по бесполуфабрикатному варианту, т.е. при передаче полу-фабрикатов с одного участка на другой для дальнейшей обработки их стоимость не отража-ется в системном бухгалтерском учете. Объектом учета затрат является процесс производ-ства продукции в целом. Затраты на производство учитываются по дебету счета 20 «Основ-ное производство» по статьям затрат.
Незавершенное производство оценивается по стоимости сырья и материалов, исполь-зуемых для производства продукции.
При наличии остатков незавершенного производства оно должно инвентаризировать-ся, оцениваться по стоимости материалов и учитываться при расчете фактической себестои-мости продукции (работ, услуг).
Косвенные расходы распределяются пропорционально основной заработной плате ра-бочих.
4. Управленческие расходы признаются в себестоимости проданной продукции (вы-полненных работ, оказанных услуг) полностью в отчетном периоде их признания в качестве расходов по обычных видам деятельности. Управленческие расходы предварительно со-бранные на счете 26 «Общехозяйственные расходы» списываются непосредственно в дебет счете 90 «Продажи».
5. Учет готовой продукции осуществляется без использования счета 40 «Выпуск про-дукции (работ, услуг)». На счете 43 «Готовая продукция» учет готовой продукции осуществля-ют по фактической себестоимости. В аналитическом учете движение готовой продукции отра-жается по учетным ценам.

Приложение к Положению по учетной политике АО «Имидж»

Выписка из положения
о порядке и сроках выдачи наличных денежных средств под отчет
Выдача денежных средств на текущие операционно-хозяйственные нужды допускает-ся на срок не более 30 дней только лицам, имеющим право получать наличные деньги из кассы организации по утвержденному списку.

Список лиц, имеющих право получать из кассы
организации наличные денежные средства на операционно-хозяйственные нужды
№ п/п    
Фамилия. И.О.    
Занимаемая должность
1    Петров Андрей Михайлович    Генеральный директор
2    Иванова Мария Александровна    Главный бухгалтер

Посуда, канцелярские принадлежности, расходные материалы для обслуживания офисной техники стоимостью в пределах 3000 рублей в размере текущей потребности по-ступают непосредственно под отчет главного бухгалтера – Ивановой М.А.
Лица, получившие наличные деньги под отчет, обязаны не позднее трех рабочих дней по истечении срока, на который они были выданы, или со дня возвращения их из команди-

51

ровки предъявить в бухгалтерию организации отчет об израсходованных суммах и произве-сти окончательный расчет по ним.
В подтверждение использования полученных в подотчет сумм работнику необходимо представить авансовый отчет с приложением оправдательных документов. В случае непред-ставления в установленные сроки авансового отчета и (или) невозвращения в кассу органи-зации остатка неиспользованных денежных средств бухгалтер, ведущий учет расчетов с под-отчетными лицами, обязан передать бухгалтеру, ведущему учет расчетов с работниками по оплате труда, информацию для удержания задолженности подотчетного лица из сумм начис-ленной заработной платы.

3. Постоянные справочники Сведения о счетах в банках
ООО «Имидж» имеет в «Сибирском банке» Сберегательного банка Российской Феде-рации (СБ РФ) в городе Новосибирске (БИК 045004641, корреспондирующий счет № 30101810500000000641):
расчетный (текущий) рублевый № 40702810908010000292. Информация о контрагентах
Покупатели и заказчики
Наименова-ние органи-зации    
ИНН/КП П    
Юридический адрес    
Номер расчетного счета    
Наименование бан-ка, БИК, корр. счет
1    2    3    4    5
ООО «Гале-рея»    54050050 39/ 54050100 1    г. Новосибирск, пр. Карла Марк-са, 48;
т. 347-78-78    40702810400000002 591    ПАО Банк «ФК Открытие» 044525985 30101810300000000 985
ЗАО «Мода»    54101112 30/ 54100100 1    г. Новосибирск, ул. Потанинская, 12;
т. 215-76-34    40702810344030100 538    «Сибирский банк» Сберегательного банка РФ 045004641 30101810500000000 641
Поставщики и подрядчики
Наименова-ние органи-зации    
ИНН/КП П    
Юридический адрес    
Номер расчетного счета    
Наименование бан-ка, БИК, корр. счет
1    2    3    4    5
ЗАО «Швейный мир»    54103667 29/ 54100100 1    г. Новосибирск, ул. Дуси Ко-вальчук, 252;    40700281037812299 003    ПАО «МДМ-банк» 045004821 30101810100000000 821
ЗАО «Софт-лэнд»    54115781 42/ 54110100 1    г. Новосибирск ул. Фрунзе, 89; т. 222-59-83    40702810301000005 045    ПАО Банк «Лево-бережный» 045017834 30101810100000000 834
МУП «Горводока-нал»    54021991 12/ 54020100 1    г. Новосибирск, ул. 7-й Маги-стральный пере-улок, 26    40702810000000003 299    ПАО "МЕЖТОПЭНЕРГ ОБАНК" 044585237 30101810900000000

52

Наименова-ние органи-зации    
ИНН/КП П    
Юридический адрес    
Номер расчетного счета    
Наименование бан-ка, БИК, корр. счет
                237
АО «Ново-сибирск-энерго»    54062606 58/ 54060100 1    г. Новосибирск, ул. Свердлова, 7; т. 266-68-68    40702818875421600 012    Филиал «Новоси-бирский» АКБ «Русский Гене-ральный Банк» 045005785 30101810900000000 785
АО «Си-бирьтеле-ком»    54071278 28/ 54070100 1    г. Новосибирск, ул. М. Горького,
53; т. 224-26-24    40702810000000001 568    ОАО КБ «Акцепт» 045004815 30101810200000000 815
ООО «Тка-ни»    54070258 42/ 54070100 1    г. Новосибирск, ул. Народная, 15;
т. 276-12-13    40702810301000000 504    ПАО Банк «Лево-бережный» 045017834 30101810100000000 834
Прочие контрагенты
Наименова-ние органи-зации    
ИНН/КП П    
Юридический адрес    
Номер расчетного счета    
Наименование бан-ка, БИК, корр. счет
1    2    3    4    5
Сибирский банк ПАО Сбербанк    77070838 93/ 77500100 1    630007, г. Ново-сибирск, ул. Се-ребренников-ская, 20    30301810000006000 001    ГУ Банка России по ЦФО 044525225 30101810400000000 225
ЗАО «Рос-сийский бизнес»    54071278 29/ 54070100 1    г. Новосибирск, ул. Максима Горького, 153    40702810000000001 569    АО КБ «Акцепт» 045004815 30101810200000000 815

Информация для расчетов с персоналом по оплате труда

Табель-ный но-мер    

Ф.И.О.    

Должность, подразделение    

Оклад (руб.)    
Дата рожде-ния    Количество де-тей (для расчета стандартного налогового вы-чета по НДФЛ)

000001    
Петров Андрей Михайлович    Генеральный директор, Администрация    
90 000    
02.05.19 75    
-

000002    
Иванова Мария Александровна    Главный бухгал-тер, Админи-страция    
50 000    
10.03.19 85    
2

000003    Большакова Елена Викторовна    Швея, Пошивочный цех    
40 000    20.10.19 80    
3

000004    Вязникова Ирина Константиновна    Раскройщица, Пошивочный цех    
35 000    12.04.19 82    
1

Районный коэффициент = 1,25.

53

Датой принятия перечисленных сотрудников на работу считаем 10.01.2016 г.

4. Информация об имуществе и обязательствах предприятия на начало отчетного периода
Оборотно-сальдовая ведомость за январь 201Х года

Код сче-та (суб-счета)    
Сальдо на 01.01.201Х г.    
Оборот за январь 201Х г.    
Сальдо на 31.01.201Х г.
    
Дебетовое    
Кредитовое    
Дебетовый    Кредито-вый    Дебето-вое    Кредито-вое
01    240 000                    
02        101 333                
50    10 000                    
51    290 000                    
62    76 700                    
66        300 000                
80        50 000                
84        165 367                
Итого    616 700    616 700                

Аналитическая расшифровка данных по синтетическим счетам по состоянию на 01.01.201Х г.
Аналитическая расшифровка данных по счету 01 «Основные средства», субсчет 01.01 «Основные средства в эксплуатации»*


№ п/п    

Наименование    

Кол-во, шт.    
Первоначаль-ная стоимость единицы, руб.    

Инвентар-ный номер    Место нахожде-ния
и использования объекта основ-ных средств    Срок полез-ного исполь-зования, количество лет
1    2    3    4    6    7    8

1    Гладильный ста-нок    
1    
70 000.00    
000001    Пошивочный цех    
7

2    
Швейный станок    
1    
120 000.00    
000002    Пошивочный цех    
5

3    Персональный компьютер    
1    
50 000.00    
000003    
Администрация    
3
    Итого        240 000.00            
*Условная дата принятия к учету для перечисленных объектов основных средств: 01.01.2016 г.


Аналитическая расшифровка данных по счету 02 «Амортизация основных средств», субсчет 02.01 «Амортизация основных средств, учитываемых на субсчете 01.01 «Основные средства в эксплуатации»»
№ п/п    
Наименование    Сумма начисленной аморти-зации, руб.
1    Гладильный станок    20 000.00
2    Швейный станок    48 000.00
3    Персональный компьютер    33 333.00
    Итого    101 333.00



54

Аналитическая расшифровка данных по счету 50 «Касса», субсчет 50.01 «Касса организации»
Аналитическая позиция    Сумма, руб.
Наличные денежные средства в рублях    5 000.00

Аналитическая расшифровка данных по счету 51 «Расчетные счета»
Аналитическая позиция    Сумма, руб.
Расчетный (текущей) рублевый счет
№ 40702810908010000292 в «Сибирском банке» Сберега-тельного банка Российской Федерации    
290 000.00

Аналитическая расшифровка данных по счету 62 « Расчеты с покупателями и заказчиками», субсчет 62.1 «Расчеты с покупателями и заказчиками (в рублях)»

№ п/п    Наименова-ние покупа-теля    Номер и дата документа    
Номер и дата договора    Основа-ние пла-тежа    
Сумма, руб.
        Товарная накладная    Счет-фактура            


1    

ЗАО «Мода»    
№ 90 от 25.12.201(Х-1) г.    
№ 90 от 25.12.201(Х-1) г.    
№ 3 от 18.10.201(Х-1) г.    Отгру-жена продук-ция    
76 700.00
                        
Итого 76 700.00

Аналитическая расшифровка данных по счету 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам», субсчет 66.03 «Краткосрочные займы (в рублях)»

Наименование заи-модавца, номер и дата договора    Дата получе-ния займа, срок действия договора    
Условие о начислении процен-тов    

Сумма, руб.
Договор займа с ЗАО «Российский бизнес» № 256 от 10.10.201Х_ г.    
20.10.201Х г., один год    
Проценты за пользование заем-ными средствами уплачивают-ся из расчета 22 % годовых    

300 000.00

Аналитическая расшифровка данных по счету 80 «Уставный капитал»
№ п/п    
Аналитическая позиция    
Сумма, руб.


1    Уставный капитал (50 штук обыкновенных именных акций, но-минальной стоимостью 1000 рублей за штуку. Проспект эмиссии акций и отчет об итогах выпуска ценных бумаг зарегистрирова-ны Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг России (ФКЦБ РФ)).    

50 000.00
*В справочнике «Контрагенты» завести условную позицию «Акционеры»

Аналитическая расшифровка данных
по счету 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)», субсчет 84.03 «Нераспределенная прибыль в обращении»
№ п/п    
Аналитическая позиция    
Сумма, руб.
1    Нераспределенная прибыль в обращении    160 367.00

55