Решение заданий по налогам

1. Налог на имущество организаций: налогоплательщики и элементы налогообложения
2. Задача
Определите сумму НДС, уплаченную организацией в бюджетную систему РФ.
Известно:
1. Оптовая организация реализует отечественные и импортные неподакцизные товары. Закупка импортных товаров осуществляется за счет собственных валютных средств.
2. Стоимость реализованных отечественных и импортных товаров за налоговый период – 3 540 000 руб. (в том числе НДС).
3. Таможенная стоимость импортных товаров – 1 200 000 руб.
4. Таможенная пошлина – 15%.
5. Ставка НДС – 18%.
6. Суммы, полученные за реализованные товары от покупателей на пополнение фонда специального назначения, – 47200 руб.
7. Сумма НДС, уплаченная поставщикам отечественных товаров и за оказание услуг, – 180 000 руб.
3. Тестовые задания
3.1. Единым социальным налогом не облагаются
3.2. К доходам для целей налогообложения прибыли относятся

1. Проанализировать ситуацию и выявить нарушения, составить необходимые бухгалтерские проводки:
Аудитор в присутствии главного бухгалтера и кассира произвел внезапную проверку наличных денег в кассе по состоянию на конец 26.03.2007г. При проверке выявлено фактическое наличие денег в сумме 20000 руб. Кассиром 26.03.2007г. были предъявлены следующие документы:
1. приходные кассовые ордеры: № 7 от 15.03.2007 на сумму 3000 руб., № 8 от 26.03.2007 на сумму 1000руб., № 9 от 20.03.2007 на сумму 6000 руб., № 10 от 26.03.2007 на сумму 5000 руб., № 11 от 26.03.2007 на сумму 5000 руб.
2. расходные кассовые ордеры: № 22 от 26.03.2007 на сумму 2000 руб., № 23 от 26.03.2007 на сумму 1000 руб., № 24 от 26.03.2007 на сумму 20000 руб., к которому приложена платежная ведомость на выдачу заработной платы на сумму 25000 руб., сумма в размере 5000 руб. депонирована (в ведомости имеются все подписи получателей и штамп «Депонировано»).
Остаток денежных средств на конец 26.03.2007 по данным бухгалтерского учета составил 500 руб.

2. Организация продает объект основных средств, стоимость которого 48000 руб., сумма начисленной амортизации – 22000 руб. Согласно договору с покупателем цена реализации объекта составляет 37200 руб., в том числе НДС – 18%. Проанализировать ситуацию и сделать выводы.
В учете организации были оформлены следующие проводки:
    дебет счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» (76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами») кредит счета 91 «Прочие доходы и расходы» субсчет 1 «Прочие доходы» – на сумму договорной стоимости реализуемого объекта основных средств – 37200 руб.
    дебет счета 91 субсчет 2 «Прочие расходы» кредит счета 68 «Расчеты по налогам и сборам» – на сумму налога на добавленную стоимость – 6200 руб.
    дебет счета 01 «Основные средства» субсчет «Выбытие основных средств» кредит счета 01 – на сумму восстановительной стоимости объекта основных средств – 48000 руб.
    дебет счета 02 «Амортизация основных средств» кредит счета 01 субсчет «Выбытие основных средств» – на сумму начисленной амортизации – 22000 руб.
    дебет счета 91 субсчет 2 «Прочие расходы» кредит счета 01 субсчет «Выбытие основных средств» – на сумму остаточной стоимости объекта – 26000 руб.
    дебет счета 91 субсчет 9 «Сальдо прочих доходов и расходов» кредит счета 99 «Прибыли и убытки» – на сумму прибыли от реализации объекта основных средств – 5200 руб.

(второй файл содержит решение только первой части задания)